עיקרי איך לשלב האם העסק שלך צריך להיות LLC או S Corp?

האם העסק שלך צריך להיות LLC או S Corp?

סוף סוף החלטת לפתוח עסק משלך. או שאולי ניהלת אחת כבעלי יחיד, אפילו אור ירח בצד, והחלטת שאתה צריך להגן על הנכסים האישיים שלך מפני העוסקים בעסק שלך הגדל. אולי אפילו תחליט שיכולה להיות הפסקת מס עבורך. לא משנה מה ההיגיון שלך, סביר להניח שאתה שוקל בחירה שעומדים בפני יזמים רבים: האם על העסק שלך להיות מובנה כתאגיד בערבון מוגבל (LLC) או תאגיד S (S corp), שנקרא על שם סעיף קטן S לפרק 1 לקוד הכנסה פנימית ?

לשתי הצורות הארגוניות הללו יש קווי דמיון והבדלים - אשר יכולים לגרום לבחירה בינם לבין אחרים, כמו תאגיד C (הכולל חברות בבעלות ציבורית), לבלבל במקרה הטוב. לכל מדינה עשויות להיות גם חוקים שונים שנכנסים לתמונה. זו הסיבה שתרצה לקבל תשומות מרואה חשבון ו / או מעו'ד מכובד שיעזור לך להחליט מה הכי מתאים לעסק שלך.

ילד יפה פרדו שם אמיתי



הגדרת היתרונות

יתרון עיקרי בארגון העסק שלך כחברה LLC או S Corp הוא שאתה יכול להגן על הנכסים האישיים שלך מפני הנושים של העסק שלך. 'אחריות מוגבלת פירושה שאתה לא יכול להיות אחראי כלכלית ליותר מההשקעה שלך בחברה', כותב גרג מקפרלן בספרו, שלוט במזומנים שלך: להרוויח כסף הגיוני . 'אם אתה מכניס 10,000 דולר, ונגרם לך חוב של 11,000 דולר, אתה עלול לחייב רק 10,000 דולר. הנושים שלך (בדוק כי הנושים של חברת LLC שלך) אינם יכולים 'לחדור את הצעיף התאגידי', כלשון הביטוי. '

היבט נפוץ נוסף של חברות LLC ו- S הוא שהם עוזרים לך להימנע מתשלום מיסים אישיים וגם מיסים תאגידיים. ההבדל הוא שבתאגיד S, הבעלים משלמים לעצמם משכורות בתוספת מקבלים דיבידנדים מכל רווחים נוספים שהתאגיד עשוי להרוויח, בעוד ש- LLC הוא 'ישות מעבר', כלומר כל ההכנסות וההוצאות מהעסק מדווחות. על החזר מס ההכנסה האישי של מפעיל LLC, אומר Ebong Eka, רואה חשבון שגם מעניק בלוג משלו על עולם היזמות ב MoneyMentoringMinutes.com .

שני חברות LLC ו- S יכולות גם לנכות הוצאות לפני מס, כגון נסיעות, מדים, מחשבים, חשבונות טלפון, פרסום, קידום מכירות, מתנות, הוצאות רכב ודמי בריאות, כותב מקפרלן.







לחפור עמוק יותר : בחירה בין LLC לתאגיד


שימו לב להבדלים

ברגע שאתה מבין את היתרונות שמקורם בחברות LLC ו- S, הגיע הזמן לבחון כמה מהיתרונות והחסרונות של כל גישה. להלן כמה מההבדלים המרכזיים, על פי Eka:

מקצוענים LLC:






  1. הבעלים של LLC חבר אחד אינו צריך להגיש החזר מס עבור ה- LLC, מכיוון שהם מדווחים רק על הפעילות בדוח המס האישי שלהם.
  2. קלות ההתקנה: מרבית הטפסים של LLC הם רק דף יחיד עבור חברות LLC בודדות.
  3. לא יקר להתחיל: עלות הקמת חברת LLC היא גם לא יקרה, בדרך כלל רק כמה מאות דולרים.
  4. הנחיות: הקליפ הכללי הכרוך בהקמת LLC אינו מחמיר כמו זה שקשור לחיל S, מה שמוביל גם לחיסכון בשכר טרחת רואי חשבון ועורכי דין, בין היתר.

חסרונות LLC:

  1. מס לעבודה עצמית: בעלי חברות LLC חד-פעמיות נדרשים לשלם מס לעבודה עצמית על הכנסות שהופקו ב- LLC, כלומר לבצע תשלומים משוערים רבעוניים למס הכנסה.
  2. בעלי חברות LLC חייבים לוודא שהם לא חודרים את 'הצעיף התאגידי', כלומר עליהם להפעיל את ה- LLC בנפרד מהעניינים האישיים שלהם. 'ה- LLC לא יכול להיות מעטפת אלא ישות תפעולית', אומר Eka. 'היו מקרים שבעל עסק איבד את ההגנה מפני שלא היה הבדל מובהק בין ה- LLC לבעליו.'

לחפור עמוק יותר : מה זה LLC?

שירותי התאגדות מקוונים

מקצוענים של S Corp:

  1. היתרון העיקרי של חברת S הוא בכך שהוא מציע הטבות מס בכל הנוגע לרווחים עודפים, המכונים הפצות. ה- S Corp משלם לעובדיו משכורת 'סבירה', מה שאומר שהוא צריך להיות קשור לנורמות בתעשייה, תוך ניכוי הוצאות שכר כמו מיסים פדרליים ו- FICA. לאחר מכן, ניתן לחלק את כל הרווחים שנותרו מהחברה לבעלי דיבידנדים, אשר ממסים בשיעור נמוך מההכנסה.

חסרונות S Corp:

  1. לחיל S יש הנחיות קפדניות יותר מאשר חברות LLC. לפי קוד המס, אומר Eka, עליך לעמוד בסטנדרטים הבאים כדי ליצור S Corp:
    • חייב להיות אזרח או תושב אמריקאי.
    • לא יכולים להיות יותר מ -100 בעלי מניות (בן זוג נחשב לבעל מניות נפרד לצורך כלל זה).
    • לתאגיד יכולה להיות רק סוג מניות אחד.
    • יש לחלק רווחים והפסדים לבעלי המניות ביחס לאינטרס של בעל המניות. לדוגמא, לא תוכל לבצע חלוקות לא פרופורציונליות של דיבידנדים או הפסדים. אם בעל מניות הוא הבעלים של 10 אחוזים מחברת ה- S, עליו לקבל 10 אחוז מהרווחים או ההפסדים.
  2. עולה יותר להקים S corp.
  3. על בעלי המניות לעמוד בדרישות בכל עת. אם לא יעשו זאת הם מסתכנים בביטול הבחירות בחיל S, והתייחסו לתאגיד כאל קורפ C עם המגבלות המתאימות לו.
  4. מגבלת הכנסה פסיבית: אינך יכול לקבל יותר מ -25 אחוז מהתקבולים ברוטו מפעילות פסיבית, כגון השקעה בנדל'ן.
  5. יכולות להיות מיסים ממלכתיים נוספים לחיל S.
  6. בעלי המניות צריכים לשים לב לשלם לעצמם משכורת 'סבירה' עבור העבודה שהם מבצעים עבור חיל S, מכיוון שמס הכנסה בוחן יותר ויותר את חיל S על כך.

לחפור עמוק יותר : מהי תאגיד S?

שירותי התאגדות מקוונים


מקרה מקרה: מדוע חברת LLC עשויה להיות הטובה ביותר עבור העסק שלך

בהתחשב בכך שארגון קלטות נדרש הרבה פחות ובדרך כלל זול יותר לניהול, ייתכן שה- LLC תהיה הבחירה הטובה ביותר שלך אם אתה בעל עסק חדש או מנהל עסק באינטרנט, אומר Eka.

יש גם יתרון מרכזי נוסף של חברות LLC: אתה יכול לבחור להיות ממוס כחברה S תוך שמירה על מבנה LLC. שקול את המקרה של מייק טרנר, מייסד חברת Front Street Brokers, סוכנות נדל'ן בבויס, איידהו. כשהתחיל את העסק שלו, שמוכר בתים ונכסים יוקרתיים, המליצו לו להקים אותו כ- LLC, וכך עשה. עם זאת, כעבור שנתיים, כשהעסק החל להרוויח יותר הכנסות, טרנר היה המום מכמות המסים שהוא שילם למס הכנסה.




או אז רואה החשבון שלו אמר לו כיצד הוא יכול לחייב אותו במס כמו קורפוס S תוך שמירה על תאגיד ה- LLC שלו. טרנר החליט לעשות את המעבר. הוא החל לשלם לעצמו ולאשתו משכורת צנועה שעליה הוא משלם גם אגרות (כגון FICA וביטוח אבטלה), ואז שילם לעצמו דיבידנד חודשי מהרווחים הנוספים שהחברה שלו הרוויחה.

'הכללים הם שאני חייב לשלם לעצמי משכורת ריאלית,' אומר טרנר. ״אני לא יכול לשלם לעצמי שכר מינימום ולעשות את השאר בדיבידנדים. אבל בענף שלי, השכר הממוצע לא כל כך גבוה, אז אני עדיין יכול לקחת סכום נכבד באמצעות הדיבידנדים. ' ההבדל היה חיסכון של בין 6,000 $ ל 8,000 $ בשנה במיסים פדרליים. 'אני מרגיש שאני מקבל את המיטב משני העולמות,' הוא אומר. 'עבור העסק הקטן שלי, אני מקבל את כל היתרונות החוקיים של ניהול העסק הקטן שלי דרך חברת LLC, אך ניתן לחייב אותי במס כ- Corp, מה שחוסך לי כסף בזמן המס.'

לחפור עמוק יותר : בחירת חברת האחריות המוגבלת כטופס התאגידי שלך


מקרה מקרה: מדוע S Corp עשוי להיות הבחירה הטובה יותר

סיפורו של טרנר הוא סיפור מרתק לעסקים קטנים יותר באורח החיים, אך האמת היא שעסקים בצמיחה מהירה שמתכננים להביא משקיעים או לחלוק את הבעלות על החברה עם עובדים עשויים להזדקק לשקול לעשות את המעבר לחברת S מוקדם יותר. מאשר מאוחר יותר.




כמה גבוה נטלי נון

שקול את המקרה של ויקי פיליפס, מייסדת GetEducated.com , המספק מדריכים ודירוגים לקורסים ותכניות במכללות המוצעים באופן מקוון. פיליפס התחילה במקור את עסקיה, שבסיסה בברלינגטון, ורמונט, כחברת LLC ושמרה על כך כ -10 שנים. אבל עכשיו, כשהעסק שלה הוקם - הוא מרוויח עכשיו מיליון דולר בהכנסות שנתיות - היא מוכנה להביא למשקיעים להתרחב עוד יותר מהר.

בשיחה עם יועציה היא הבינה כי האינטרס שלה הוא להמיר את החברה שלה לחיל S, למרות כמה חסרונות בכך. 'נדרשים הרבה יותר ניירת בכדי לבסס את הכל', היא אומרת, מכיוון שניהול גוף S מחייב אותך לקיים ישיבות, לנהל פרוטוקולים, לקבל החלטות, לבחור נושאי משרה ולהפיק דוחות כספיים רשמיים. 'אבל מבנה ה- S corp יוצר הפרדה רבה יותר ביני לבין החברה, וזה משהו שמשקיעים ובנקאים מרגישים יותר בנוח איתו.'

פיליפס מספרת כי הוציאה כ -6,000 דולר על שכר טרחת עורכי דין ורואה חשבון על מנת לעבור מחברת LLC, אשר נכסיה נקנו למעשה על ידי חברת S החדשה, אם כי היא מודה שהיא יכולה הייתה לבזבז פחות אם הייתה מוכנה לעשות יותר מ הניירת בעצמה. 'אני לא חובבת ענקית של ניירת נוספת, וזו אחת הסיבות המרכזיות שהמשכנו לעשות את המעבר כל עוד עשינו', היא אומרת.