עיקרי ניתוח פיננסי כיצד לכתוב את החלק הכספי של תוכנית עסקית

כיצד לכתוב את החלק הכספי של תוכנית עסקית

תוכנית עסקית היא כולה רעיונית עד שמתחילים למלא את המספרים והתנאים. הסעיפים אודות תוכנית השיווק והאסטרטגיה שלך מעניינים לקרוא, אך אין פירושם דבר אם אינך יכול להצדיק את העסק שלך עם נתונים טובים בשורה התחתונה. אתה עושה זאת בחלק מובהק של התוכנית העסקית שלך לתחזיות פיננסיות ודוחות. החלק הפיננסי של תוכנית עסקית הוא אחד המרכיבים החיוניים ביותר בתוכנית, שכן תזדקק לה אם יש לך תקווה לזכות במשקיעים או לקבל הלוואה בנקאית. גם אם אינך זקוק למימון, עליך לערוך תחזית כספית בכדי פשוט להצליח בניהול העסק שלך.

'זה מה שיגיד לך אם העסק יהיה בר קיימא או שאתה מבזבז את הזמן ו / או הכסף שלך', אומרת לינדה פינסון, מחברת הספר אוטומט את התוכנית העסקית שלך עבור Windows (מתוך מחשבתך 2008) ו אנטומיה של תוכנית עסקית (מתוך מחשבותיך 2008), המנהל עסק של פרסום ותוכנה יוצא מדעתך ונכנס לשוק . 'במקרים רבים זה יגיד לך שאתה לא צריך להיכנס לעסק הזה.'

להלן יסקור מהו הסעיף הפיננסי של תוכנית עסקית, מה עליה לכלול, וכיצד עליכם להשתמש בה לא רק לזכות במימון אלא לניהול טוב יותר של העסק שלכם.

לחפור עמוק יותר: יצירת תחזית מכירות מדויקת

כמה גבוה ג'וני גיל

הערת עורך: מחפש הלוואות עסקיות לחברה שלך? אם אתה מעוניין במידע שיעזור לך לבחור את המתאים לך, השתמש בשאלון שלמטה כדי שהשותף שלנו, BuyerZone, יספק לך מידע בחינם:

כיצד לכתוב את החלק הפיננסי של תוכנית עסקית: מטרת הסעיף הפיננסי

נתחיל בהסבר מהו הסעיף הכספי של תוכנית עסקית. הבין שהקטע הכספי אינו זהה לחשבונאות. אנשים רבים מתבלבלים בעניין מכיוון שהתחזיות הכספיות שאתה כולל - רווח והפסד, מאזן ותזרים מזומנים - נראות דומות לדוחות חשבונאיים שהעסק שלך מייצר. אבל חשבונאות מסתכלת אחורה בזמן, החל מהיום ולוקחת מבט היסטורי. תכנון עסקי או חיזוי הם מבט צופה פני עתיד, החל מהיום ונכנס לעתיד.

'אתה לא עושה כספים בתכנית עסקית באותו אופן שבו אתה מחשב את הפרטים בדוחות החשבונאיים שלך', אומר טים ברי, נשיא ומייסד תוכנת Palo Alto Software, העושה בלוגים באתר Bplans.com וכותב ספר, התוכנית העסקית כשאתה הולך. ״זה לא דיווח על מיסים. זה ניחוש משוכלל משוכלל. '

המשמעות של זה, אומר ברי, היא שאתה מסכם ומצטבר יותר ממה שאתה יכול לעשות עם חשבונאות, שעוסקת ביתר פירוט. 'אתה לא צריך לדמיין את כל רכישות הנכסים העתידיות עם תאריכים היפותטיים ולוחות זמנים של פחת היפותטי כדי לאמוד את הפחת העתידי,' הוא אומר. אתה יכול פשוט לנחש על סמך תוצאות העבר. ואתה לא מקדיש זמן רב לפרטים זעירים בתחזית פיננסית שתלויה בניחוש מושכל למכירות. '

מטרת הסעיף הכספי של תוכנית עסקית היא כפולה. אתה תצטרך את זה אם אתה מחפש השקעה ממשקיעי הון סיכון, ממשקיעי אנג'ל או אפילו מבני משפחה חכמים. הם ירצו לראות מספרים שאומרים שהעסק שלך יצמח - ובמהירות - ושיש אסטרטגיית יציאה עבורם באופק, במהלכה הם יכולים להרוויח. כל בנק או מלווה יבקשו גם לראות את המספרים הללו כדי לוודא שתוכלו להחזיר את ההלוואה.

אך הסיבה החשובה ביותר להרכיב תחזית פיננסית זו היא לטובתך, כך שתבין כיצד אתה משליך את העסק שלך. 'זהו מסמך חי מתמשך. זה צריך להיות מדריך לניהול העסק שלך ', אומר פינסון. 'ובכל זמן מסוים שאתה מרגיש שאתה זקוק למימון או למימון, אתה מוכן ללכת עם המסמכים שלך.'

אם יש כלל אצבע בעת מילוי המספרים בסעיף הכספי של התוכנית העסקית שלך, זה זה: היה מציאותי. 'יש בעיה עצומה עם תחזית מקל ההוקי' שמקרינה צמיחה יציבה עד שהיא תירה כמו קצה של מקל הוקי, אומר ברי. 'הם באמת לא אמינים.' ברי, הפועל כמשקיע אנג'לים בוועידת אנג'ל ווילאמט, אומר כי אמנם מסלול צמיחה מדהים הוא משהו שמשקיעים עתידים לשמח לראות, אך לרוב זה לא תחזית צמיחה אמינה. 'כולם רוצים להיות מעורבים בגוגל או בטוויטר הבאים, אך נראה כי לכל תוכנית יש תחזית הוקי זו', הוא אומר. 'המכירות נמשכות, אבל בעוד שישה חודשים יש תפנית עצומה והכל נהדר, בהנחה שהם מקבלים את הכסף של המשקיעים.'

הדרך בה אתה מעלה סעיף פיננסי אמין לתוכנית העסקית שלך היא להוכיח שהיא מציאותית. אחת הדרכים, לדברי ברי, היא לפרק את הנתונים לרכיבים, לפי ערוץ מכירות או פלח שוק יעד, ולספק הערכות ריאליות למכירות ולהכנסות. 'זה לא בדיוק נתונים, כי אתה עדיין מנחש את העתיד. אבל אם אתה מפרק את הניחוש לנחשני רכיבים ומסתכל על כל אחד בנפרד, זה איכשהו מרגיש טוב יותר ', אומר ברי. 'אף אחד לא מנצח בתחזיות אופטימיות או פסימיות מדי.'

לחפור עמוק יותר: מה משקיעי אנג'ל מחפשים

כיצד לכתוב את החלק הפיננסי של תוכנית עסקית: רכיבי מדור פיננסי

תחזית פיננסית אינה בהכרח מורכבת ברצף. וסביר להניח שלא תציג את זה במסמך הסופי באותו רצף שאתה מרכיב את הדמויות והמסמכים. ברי אומר שזה אופייני להתחיל במקום אחד ולקפוץ קדימה ואחורה. לדוגמא, מה שאתה רואה בתוכנית תזרים המזומנים עשוי לחזור לשנות את אומדני המכירות וההוצאות. ובכל זאת, הוא אומר שקל יותר להסביר ברצף, כל עוד אתה מבין שאתה לא מתחיל בשלב ראשון ועובר לשלב שש מבלי להסתכל אחורה - הרבה - בין לבין.

מהי מוצא אתני קווין גייטס
  • התחל בתחזית מכירות. הגדר גיליון אלקטרוני המקרין את המכירות שלך במהלך שלוש שנים. הגדר מדורים שונים עבור קווי מכירה וטורים שונים לכל חודש בשנה הראשונה, או על בסיס חודשי או רבעוני לשנה השנייה והשלישית. 'באופן אידיאלי אתה רוצה להקרין בלוקים של גיליונות אלקטרוניים הכוללים בלוק אחד למכירת יחידות, בלוק אחד לתמחור, בלוק שלישי המכפיל יחידות כפול מחיר לחישוב מכירות, בלוק רביעי בעל עלויות יחידה וחמישית המכפיל יחידות פעמים יחידה עלות לחישוב עלות המכירה (נקראת גם COGS או עלויות ישירות), אומר ברי. 'מדוע אתה רוצה עלות מכירה בתחזית מכירות? כי אתה רוצה לחשב את הרווח הגולמי. הרווח הגולמי הוא מכירות פחות עלות מכירה, וזה מספר שימושי להשוואה ביחסים שונים בתעשייה. ' אם מדובר במוצר חדש או בשורה עסקית חדשה, עליכם לנחש. הדרך הטובה ביותר לעשות זאת, אומר ברי, היא להסתכל על תוצאות העבר.
  • צור תקציב הוצאות. תצטרך להבין כמה זה יעלה לך לבצע את המכירות שחזית בפועל. ברי אוהב להבדיל בין עלויות קבועות (כלומר, שכר דירה ושכר עבודה) לבין עלויות משתנות (כלומר, רוב הוצאות הפרסום והקידום מכירות), מכיוון שזה טוב לעסק לדעת. 'עלויות קבועות נמוכות יותר פירושן פחות סיכון, שעשוי להיות תיאורטי בבתי ספר למנהל עסקים, אך הוא קונקרטי מאוד כאשר יש לך צ'קים לשכירות ושכר לחתימה,' אומר ברי. 'רוב העלויות המשתנות שלך הן העלויות הישירות השייכות לתחזית המכירות שלך, אך יש גם כמה הוצאות משתנות, כמו מודעות והנחות וכדומה.' שוב, זו תחזית, לא חשבונאית, ותצטרך לאמוד דברים כמו ריבית ומסים. ברי ממליץ לך ללכת עם מתמטיקה פשוטה. לדבריו, הכפל את הרווחים המשוערים כשיעור האחוזים הכי טוב שלך לנחש כדי לאמוד מיסים. ואז הכפל את יתרת החובות המשוערת שלך כפול ריבית משוערת להערכת הריבית.
  • פתח דוח תזרים מזומנים. זו ההצהרה שמראה דולרים פיזיים עוברים פנימה והחוצה מהעסק. 'תזרים המזומנים הוא המלך,' אומר פינסון. אתה מבסס זאת בחלקו על תחזיות המכירות שלך, על פריטי המאזן ועל הנחות אחרות. אם אתה מפעיל עסק קיים, עליך שיהיו לך מסמכים היסטוריים, כגון דוחות רווח והפסד ומאזנים משנים עברו כדי להתבסס על תחזיות אלה. אם אתה פותח עסק חדש ואין לך דוחות כספיים היסטוריים אלה, אתה מתחיל בהקרנת דוח תזרים מזומנים המפורש ל -12 חודשים. פינסון אומר שחשוב להבין בעת ​​עריכת תחזית תזרים המזומנים הזו שאתה צריך לבחור יחס ריאלי למספר החשבוניות שלך ישולמו במזומן, 30 יום, 60 יום, 90 יום וכן הלאה. אתה לא רוצה להיות מופתע מכך שאתה גובה 80 אחוז מהחשבוניות שלך רק ב -30 הימים הראשונים כאשר אתה סומך על 100 אחוזים לשלם את ההוצאות שלך, היא אומרת. בחלק מתוכנות התכנון העסקי יהיו מובנים נוסחאות אלה שיעזרו לך לבצע תחזיות אלה.
  • תחזיות הכנסה. זהו פרופורמה הצהרת הרווח והפסד שלך, המפרט תחזיות לעסק שלך לשלוש השנים הקרובות. השתמש במספרים שאתה מציב בתחזית המכירות שלך, בתחזיות ההוצאות ובדוח תזרים המזומנים. 'מכירות, שמא עלות מכירה, היא מרווח גולמי,' אומר ברי. 'מרווח גולמי, בניכוי הוצאות, ריביות ומיסים, הוא הרווח הנקי.'
  • התמודד עם נכסים והתחייבויות. אתה זקוק גם למאזן צפוי. עליכם להתמודד עם נכסים והתחייבויות שאינם בדוח רווחים והפסדים ולהקרין את השווי הנקי של העסק שלכם בסוף שנת הכספים. חלקם ברורים ומשפיעים עליך רק בהתחלה, כמו נכסי הפעלה. הרבה אינם ברורים מאליהם. 'העניין הוא ברווח והפסד, אך פירעון עקרוני איננו,' אומר ברי. 'לקיחת הלוואה, מתן הלוואה ומלאי מופיעים רק בנכסים - עד שתשלם עליהם.' אז הדרך להרכיב זאת היא להתחיל עם נכסים, ולהעריך מה יהיה בידך חודש אחר חודש עבור מזומנים, חשבונות חייבים (כסף חייב לך), מלאי אם יש לך, ונכסים משמעותיים כמו קרקעות, בניינים , וציוד. ואז להבין מה יש לך כהתחייבויות - כלומר חובות. זה כסף שאתה חייב מכיוון שלא שילמת חשבונות (שנקראים חשבונות לתשלום) והחובות שיש לך בגלל הלוואות שטרם נותרו.
  • ניתוח שבירה. נקודת ההפסקה, אומר פינסון, היא כאשר הוצאות העסק שלך תואמות את היקף המכירות או השירות שלך. תחזית ההכנסה לשלוש שנים תאפשר לך לבצע ניתוח זה. 'אם העסק שלך בר קיימא, בפרק זמן מסוים הכנסותיך הכלליות יעלו על ההוצאות הכוללות שלך, כולל ריבית.' זהו ניתוח חשוב עבור משקיעים פוטנציאליים, שרוצים לדעת שהם משקיעים בעסק שצומח במהירות עם אסטרטגיית אקזיט.

לחפור עמוק יותר: כיצד לתמחר שירותים עסקיים

כיצד לכתוב את החלק הפיננסי של תוכנית עסקית: כיצד להשתמש בסעיף הפיננסי

אחת הטעויות הגדולות ביותר שעושים אנשי עסקים היא להסתכל על התוכנית העסקית שלהם, ובמיוחד על הסעיף הפיננסי, רק פעם בשנה. 'אני אוהב לצטט את הנשיא לשעבר דווייט ד 'אייזנהאואר,' אומר ברי. '' התוכנית חסרת תועלת, אך תכנון חיוני. ' מה שאנשים עושים לא נכון הוא להתמקד בתוכנית, וברגע שהתוכנית נעשית, היא נשכחת. זה ממש חבל, כי הם היו יכולים להשתמש בזה ככלי לניהול החברה. ' למעשה, ברי ממליץ למנהלי עסקים לשבת עם התוכנית העסקית אחת לחודש ולמלא את המספרים בפועל בדוח רווח והפסד ולהשוות את המספרים הללו עם התחזיות. ואז השתמש בהשוואות אלה כדי לשנות את התחזיות בעתיד.

פינסון ממליץ לך גם לבצע ניתוח דוחות כספיים בכדי לפתח מחקר של קשרים ולהשוות פריטים בדוחות הכספיים שלך, להשוות דוחות כספיים לאורך זמן, ואף להשוות את הדוחות שלך לאלה של עסקים אחרים. חלק מכך הוא ניתוח יחס. היא ממליצה לך לעשות שיעורי בית ולברר כמה מהיחסים הרווחים המשמשים בתעשייה שלך לניתוח נזילות, ניתוח רווחיות וחובות, ולהשוות את היחסים הסטנדרטיים האלה משלך.

'כל זה לטובתך,' היא אומרת. 'לשם ​​כך נועדו דוחות כספיים. אתה צריך להשתמש בדוחות הכספיים שלך כדי למדוד את העסק שלך לעומת מה שעשית בשנים קודמות או כדי למדוד את העסק שלך מול עסק אחר כמוך. '

אם אתה משתמש בתוכנית העסקית שלך כדי למשוך השקעה או לקבל הלוואה, אתה יכול לכלול גם היסטוריה פיננסית עסקית כחלק מהסעיף הפיננסי. זהו סיכום של העסק שלך מתחילתו ועד היום. לפעמים לבנק יכול להיות קטע כזה בבקשת הלוואה. אם אתם מבקשים הלוואה, יתכן שתצטרכו להוסיף לסעיף הכספי מסמכים משלימים, כגון דוחות כספיים של הבעלים, רישום נכסים והתחייבויות.

כל החישובים השונים הדרושים לך כדי להרכיב את החלק הכספי של תוכנית עסקית הם סיבה טובה לחפש תוכנות לתכנון עסקי, כך שתוכל להחזיק את זה במחשב שלך ולוודא שאתה מקבל את זה נכון. תוכנות תוכנה מאפשרות לך גם להשתמש בחלק מהתחזיות שלך בסעיף הפיננסי כדי ליצור תרשימי עוגה או גרפים עמודיים שבהם תוכל להשתמש במקומות אחרים בתוכנית העסקית שלך כדי להדגיש את הכספים שלך, את היסטוריית המכירות שלך או את ההכנסה הצפויה שלך במשך שלוש שנים.

'זו עובדה ידועה למדי שאם אתה מתכוון לחפש השקעות הון אצל משקיעי הון סיכון או משקיעים באנגלים,' אומר פינסון, 'הם אוהבים ויזואליות.'

לחפור עמוק יותר: כיצד להגן על השוליים שלך במגמת ירידה

קישורים קשורים:
השלמת הכל: החלק הכספי של תוכנית עסקית
אחד היתרונות העיקריים ביצירת תוכנית עסקית הוא בכך שהיא מאלצת יזמים להתעמת באופן כללי עם כספי החברה שלהם.

תחזיות משכנעות
תוכלו להימנע מכמה מהטעויות הנפוצות ביותר על ידי ביצוע רשימת מטלות ואסור לעשות זאת.

מה שהופך את הכספים שלך למצטבר
שום תוכנית עסקית לא הושלמה עד שהיא מכילה מערך תחזיות פיננסיות לא רק מעוררות השראה אלא גם הגיוניות וניתנות להגנה.

כמה שנים התחזיות הכספיות שלי צריכות לכסות עסק חדש?
כמה הנחיות לגבי מה לכלול.

משאבים מומלצים:
Bplans.com
יותר מ 100 תוכניות עסקיות לדוגמא בחינם, בתוספת מאמרים, טיפים וכלים לפיתוח התוכנית שלך.

תכנון, סטארט-אפים, סיפורים: מספרים עסקיים בסיסיים
סרטון מקוון בבלוג של הסופר טים ברי, המתאר את מה שאתה באמת צריך לדעת על מספרים עסקיים בסיסיים.

יוצא מדעתך ונכנס לשוק
העסק של לינדה פינסון למכור ספרים ותוכנות לתכנון עסקי.

תוכנת פאלו אלטו
כלים לתכנון עסקי ומידע מיצרן התוכנה Business Plan Pro.

מינהל עסקים קטנים בארה'ב
אתר הממומן על ידי הממשלה המסייע לעסקים קטנים ובינוניים.

מדור דוחות כספיים של תוכנית עסקית לסטארט-אפים
מדריך לכתיבת החלק הפיננסי של תוכנית עסקית שפותחה על ידי SCORE בצפון מזרח מסצ'וסטס.

הערת עורך: מחפש הלוואות עסקיות לחברה שלך? אם אתה מעוניין במידע שיעזור לך לבחור את המתאים לך, השתמש בשאלון שלמטה כדי שהשותף שלנו, BuyerZone, יספק לך מידע בחינם:

גילוי עריכה: Inc כותב על מוצרים ושירותים במאמר זה ובמאמרים אחרים. מאמרים אלה אינם תלויים בעריכה - כלומר עורכי וכתבים חוקרים וכותבים על מוצרים אלה ללא כל השפעה של מחלקות שיווק ומכירות כלשהן. במילים אחרות, אף אחד לא אומר לעיתונאים או לעורכינו מה לכתוב או לכלול במאמר מידע חיובי או שלילי מסוים על מוצרים או שירותים אלה. תוכן המאמר נתון לחלוטין לשיקול דעתו של הכתב והעורך. עם זאת תבחין כי לעיתים אנו כוללים קישורים למוצרים ושירותים אלה במאמרים. כאשר הקוראים לוחצים על קישורים אלה וקונים מוצרים או שירותים אלה, Inc עשוי לקבל פיצוי. מודל פרסום מבוסס מסחר אלקטרוני זה - כמו כל מודעה אחרת בדפי המאמר שלנו - אינו משפיע על כיסוי העריכה שלנו. כתבים ועורכים לא מוסיפים קישורים אלה וגם לא ינהלו אותם. מודל פרסום זה, כמו אחרים שאתה רואה ב- Inc, תומך בעיתונות העצמאית שתמצא באתר זה.